/ तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन उद्यम का संतुलन एक उदाहरण है। विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन उद्यम का संतुलन एक उदाहरण है। विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट

विश्लेषणात्मक संतुलन आमतौर पर के लिए उपयोग किया जाता हैसंरचना और कंपनी की वित्तीय स्थिति में परिवर्तन की गतिशीलता के अध्ययन। जाओ यह मुश्किल नहीं है इस प्रयोजन के लिए मूल संतुलन है, जो सील कर रहे हैं और अलग लेख गतिशीलता और संरचना के संकेतकों से पूरित कर रहे हैं। इस मामले में, आमतौर पर बैलेंस शीट संरचना के मूल रूप को बनाए रखें: विशेष रूप से संपत्ति और देनदारियों के संदर्भ में वर्तमान और गैर मौजूदा परिसंपत्तियों, ऋण और इक्विटी पूंजी, परिणामों की समानता का आवंटन। क्योंकि यह आपको निष्कर्ष जो नए फंड और क्या संपत्ति का तांता की खोज करने के स्रोतों के बारे में वित्त निवेश आकर्षित करने के लिए किए गए गणना व्यवस्थित करने के लिए निर्धारित करने के लिए क्या परिवर्तन संगठन की संपत्ति स्थिति में हुई है, की अनुमति देता है विश्लेषणात्मक संतुलन उपयोगी है।

विश्लेषणात्मक संतुलन की भूमिका

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन का विश्लेषण कई अंकों के मूल्यांकन के उत्पादन के लिए डेटा प्रदान करता है:

- वर्तमान और गैर-वर्तमान संपत्तियों के मूल्य का निर्धारण, उनके अनुपात में परिवर्तन, और उनके वित्तपोषण के स्रोत;

- लेख जो तेज़ गति से बढ़ते हैं, और जिस सीमा तक वे बैलेंस शीट संरचना को प्रभावित करते हैं;

- प्राप्तियों और आविष्कारों से संबंधित संपत्ति के शेयर;

- अत्यावश्यकता और अन्य मापदंडों के संदर्भ में उधार फंड का वितरण;

- अपने निधियों के हिस्से का आकार निर्धारित करना और उस संगठन की कितनी ज़रुरत है

विश्लेषणात्मक शेष विश्लेषण विशेष ध्यान देता हैतत्वों की ओर ध्यान, जिनमें से विशिष्ट गुरुत्वाकर्षण सबसे बड़ा है, साथ ही जिनके अनुपात में विसंगति बदल जाती है संरचना की संरचना और संरचना की गतिशीलता के क्षैतिज और ऊर्ध्वाधर विश्लेषण से यह अपेक्षा की जाती है कि वह रिश्तेदार और पूर्ण वृद्धि या कंपनी की मौजूदा संपत्ति के साथ-साथ उसके व्यक्तिगत प्रकार के आकार को भी कम कर सके।

बैंकिंग संगठन की वित्तीय स्थिति का निदान

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन प्राप्त करना आसान हैस्रोत की तुलना में इसकी तुलनात्मक अवधि के लिए वाणिज्यिक बैंकों के निधियों के निवेश की गतिशीलता, संरचना और दिशा के पूरक संकेतकों के माध्यम से। इस तरह के विश्लेषण के निम्नलिखित अनिवार्य पैरामीटर हैं:

- एक निश्चित अवधि के शुरू और पूरा होने पर सभी बैलेंस शीट वस्तुओं के लिए पूर्ण मूल्य;

- रिपोर्टिंग अवधि के शुरू और अंत में शेष मुद्रा में व्यक्तिगत वस्तुओं के विशिष्ट वजन;

- परिवर्तनों के पूर्ण परिमाण;

- विशिष्ट गुरुत्व में निरपेक्ष सूचकांक;

- अवधि की शुरुआत में प्रतिशत परिवर्तन;

- संतुलन की संरचना में परिवर्तन की गतिशीलता के संकेतक;

- प्रत्येक लेख और मुद्रा संतुलन की एक प्रतिशत वृद्धि की लागत

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन में एक पूर्वनिर्धारित सूत्र है, जो इस तरह दिखता है:

खुद का मतलब-शुद्ध = खुद का मतलब-सकल-अचल संपत्ति

यदि हम विश्लेषणात्मक संतुलन का एक उदाहरण मानते हैं, तो इसके रूप में शामिल हैं:

- स्तंभ 3-8 में संरचना के संकेतक हैं;

- कॉलम 9-17 में गतिशीलता के संकेतक शामिल हैं;

- स्तंभ 12-20 - संरचनात्मक संतुलन गतिशीलता के संकेतक

प्रतिलिपि

कॉलम 3-5 में पूर्ण जानकारी होती हैउन लेखों के मूल्यों और शेष अवधि के परिणाम जो आपको विश्लेषण करना चाहते हैं, की शुरुआत और अंत में फ़ील्ड 6-8 विशिष्ट वज़न को दर्शाती है, साथ ही अवधि की शुरुआत और समाप्ति पर कुल योगों के मूल्य। कॉलम 9-11 में विश्लेषण अवधि के लिए वर्गों और लेखों के पूर्ण आकार के डेटा होते हैं। 12-14 के खेतों में, उस अवधि के लिए लेखों के मूल्यों के सापेक्ष भार में परिवर्तन देख सकते हैं, जिनका विश्लेषण करने की आवश्यकता है। 15-17 के स्तंभों में तुलना की जा रही समयावधि के मापदंडों के लेखों के पूर्ण मूल्यों में परिवर्तन शामिल हैं फ़ील्ड 18-20 बैलेंस शीट के परिणामों में निरपेक्ष मानों में प्रतिशत परिवर्तन दिखाते हैं।

तुलनात्मक-विश्लेषणात्मक शेष: संपत्ति

इस भाग की संरचना में कई प्रकार की संपत्ति होती है: गैर-आय, आय-जनरेटिंग, स्थिर नहीं।

बैंक बैलेंस देनदारियों - खुद (सकल) और आकर्षित धन एक अलग रेखा में, बैलेंस शीट के पीछे स्थित, खुद के निधियों - शुद्ध हैं।

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन उस में दिलचस्प है,जो आपको एक साथ लाने की अनुमति देता है और आमतौर पर प्रारंभिक परिचित पर विश्लेषक द्वारा की गई गणनाओं को संतुलित करता है। इस तरह की एक मेज आम तौर पर एक महत्वपूर्ण संख्या के महत्वपूर्ण संकेतक को कवर करती है जो एक वाणिज्यिक बैंक की वित्तीय स्थिति की गतिशीलता और स्थिरता को चिह्नित करते हैं। विश्लेषणात्मक संतुलन, जिस तालिका में आवश्यक डेटा होता है, उसमें ऐसे संकेतक भी शामिल हैं जो ऊर्ध्वाधर और क्षैतिज विश्लेषण करने के लिए पर्याप्त हैं। पहले एक आपको नेट के विशिष्ट वजन को निर्धारित करने की अनुमति देता है, और दूसरा एक विशिष्ट अवधि के लिए व्यक्तिगत वस्तुओं के आकार में रिश्तेदार और पूर्ण परिवर्तन निर्धारित करने के लिए उपयोग किया जाता है।

विधि की विशेषताएं

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक शेष अनुमति देता है:

- अलग-अलग सक्रिय और निष्क्रिय प्रकार के लेन-देन की पहचान करें, समग्र संरचना में उनके महत्व की डिग्री का मूल्यांकन करें;

- संतुलन के आंदोलन को ट्रैक करने के लिए अलग-अलग शेष खातों का उपयोग करें;

- कुछ प्रकार के बैंकिंग परिचालनों के लिए पैमाने के परिवर्तन की डिग्री प्रकट करने के लिए;

- लाभप्रदता, स्थिरता, तरलता और बैंकिंग परिचालन की लाभप्रदता पर लेखों में गतिशील परिवर्तनों के प्रभाव के साथ-साथ कारणों की पहचान करें;

- पहचानें कि बैंक या उद्यम के कौन से संसाधन स्वयं हैं और जो आकर्षित होते हैं;

- श्रेणियों द्वारा संपत्ति आवंटित करने के लिए: लाभदायक, immobilized और तरल;

- आवश्यकतानुसार, जमा के रूप में आकर्षित ग्राहकों के धन वितरित करें।

देनदारियों में परिवर्तन की संरचनाओं को तैयार करते समय औरपरिसंपत्ति के लिए मुख्य स्रोतों के रूप में कुछ स्रोतों के प्रभाव के बारे में निष्कर्ष निकालना संभव है, और उनके निवेश की दिशा जानने के लिए भी संभव है।

विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट

यह सब कैसे काम करता है?

जिसमें बाहरी स्थितियां हैंक्रेडिट संगठन की गतिविधियां लगातार बदल रही हैं। इसके लिए बैंक के प्रबंधकों को उचित प्रतिक्रिया देने के साथ-साथ समष्टि आर्थिक और वित्तीय नीतियों के विस्तृत, गहन विश्लेषण, संस्था के ग्राहकों को अतिरिक्त सेवाओं के प्रावधान के माध्यम से अधिशेष उत्पाद उत्पन्न करने के नए तरीकों के विकास की आवश्यकता होती है। बैंकों का कार्य निरंतर प्रतिस्पर्धा के लिए नई बाजार जरूरतों, बाजार प्रतिकूल प्रभावों की तैयारी, विशेष रूप से एक जो ब्याज दरों में परिवर्तन से जुड़ा हुआ है, को पूरा करने का प्रयास कर रहा है।

आधुनिक परिस्थितियों में, संचालन की सभी कठिनाइयोंबैंकिंग गतिविधियों उधार क्षेत्र संगठनों के प्रबंधन की अवधारणा की पूरी तरह मरम्मत की आवश्यकता है। अब एक बहुत ही होनहार क्षेत्र बैंकों में रणनीतिक और वित्तीय प्रबंधन के रूप में ऐसी है। हालांकि, यह पूरा होने और विकास के चरण में है। इन क्षेत्रों में पहले से ही बैंकिंग के क्षेत्र में खुद को जोर करने में कामयाब रहे, यह केवल उनकी मदद के साथ यह रिश्तों जो वित्तीय संसाधनों और उनके उपयोग के गठन के लिए सामरिक लक्ष्यों और उद्देश्यों को शामिल के प्रभावी प्रबंधन सुनिश्चित करने के लिए संभव है।

कंपनी के उदाहरण का संतुलन

उपरोक्त सभी से, हम इसे निष्कर्ष निकाल सकते हैंऋण संरचना में वित्तीय प्रबंधन प्रबंधन उपायों कि उपयुक्त संगठनात्मक संरचना उठाए गए हैं समयबद्धता और क्रेडिट की यातायात प्रवाह है, जो बैंकिंग संस्थाओं, लाभप्रदता और सभी ग्राहकों और भागीदारों की संसाधन आधार की सुरक्षा की स्थिरता के उद्देश्य से कर रहे हैं की निरंतरता सुनिश्चित करने की एक प्रणाली है।

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट बनाने का तरीका

विश्लेषण आमतौर पर नीचे प्रस्तावित तरीकों में से एक द्वारा किया जाता है:

- बैलेंस शीट वस्तुओं की पूर्व-संरचना को बदलने के बिना सीधे बैलेंस शीट पर;

- एक तुलनात्मक बैलेंस शीट का निर्माण करके, जहां संतुलन वस्तुओं के कुछ तत्व जो संरचना में सजातीय हैं, को समेकित किया जाएगा;

- अतिरिक्त समायोजन किया जाता हैआवश्यक आर्थिक कटौती में लेखों के आगे एकत्रीकरण के साथ मुद्रास्फीति सूचकांक पर डेटा। व्यक्तिगत लेखों को समेकित करने की प्रक्रिया का उपयोग करने के साथ-साथ गतिशील और संरचनात्मक संकेतकों को जोड़ने के स्रोत से तुलनात्मक आर्थिक संतुलन प्राप्त करने की अनुमति है।

इस पद्धति की सुविधा इस तथ्य में निहित है किवह बैलेंस शीट के साथ प्रारंभिक परिचित के दौरान विश्लेषकों द्वारा परंपरागत रूप से की गई गणनाओं को व्यवस्थित और एक साथ लाता है। तुलनात्मक रूप से विश्लेषणात्मक संतुलन के विश्लेषण से आपको वित्त के संदर्भ में संगठन की सांख्यिकी और गतिशीलता का प्रदर्शन करने वाले बड़ी संख्या में संकेतक कवर करने की अनुमति मिलती है। इसमें ऊर्ध्वाधर और क्षैतिज विश्लेषण के संकेतक शामिल हैं, जिनसे सीधे आप वित्त के संदर्भ में उद्यम की वर्तमान स्थिति के डेटा और विशेषताओं को प्राप्त कर सकते हैं। इनमें शामिल हैं:

- संगठन की संपत्ति का कुल मूल्य परिलक्षित होता है, जो अंतिम पंक्ति में है;

- अचल संपत्तियों की लागत, जो पहले खंड के कुल के बराबर है;

- मोबाइल फंडों की लागत, जैसा कि दूसरे खंड के परिणाम में देखा गया है;

- इन्वेंट्री की लागत, अर्थात्, सामग्री परिसंचारी संपत्ति;

- बैलेंस शीट के तीसरे खंड के अंत में प्रस्तुत कंपनी के अपने फंड का आकार;

- उधार ली गई निधियों का मूल्य, जो चौथे और पांचवें खंडों के योग में दिखाई देता है;

- तीसरे और पहले खंड के परिणामों के अंतर में दिखाई देने वाली खुद की परिसंचारी संपत्ति का आकार।

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन का विश्लेषण

शुद्ध कार्यशील पूंजी एक अलग के रूप में दिखाई देती हैएकत्रित बैलेंस शीट की स्थिति को मौजूदा परिसंपत्तियों के हिस्से के रूप में परिभाषित किया गया है जो निवेशित पूंजी के माध्यम से वित्तपोषण प्राप्त करते हैं। यह संकेतक उद्यम की तरलता की डिग्री की विशेषता है, जो इसे विशेष महत्व देता है। शुद्ध कार्यशील पूंजी वर्तमान परिसंपत्तियों और देनदारियों के बीच का अंतर है। इस संकेतक का मूल्य जितना अधिक होगा, संगठन की वित्तीय स्थिति उतनी ही स्थिर होगी।

विश्लेषणात्मक संतुलन विश्लेषण के साथ करने लायक हैइक्विटी और डेट कैपिटल की वृद्धि दर और उनके अनुपात के साथ-साथ प्राप्य और देय खातों पर संपत्ति के कुल मूल्य में खुद की कार्यशील पूंजी के हिस्से में बदलाव पर ध्यान देकर

उद्यम की स्थिर वित्तीय स्थिरताकार्यशील पूंजी की हिस्सेदारी में वृद्धि के साथ-साथ उधार की तुलना में इक्विटी में वृद्धि की उच्च दर। इस मामले में, भुगतान और प्राप्तियां लगभग समान स्तर पर हैं।

उद्यम के क्षैतिज विश्लेषण का सार हैआवश्यक तालिकाओं की आवश्यक संख्या के निर्माण में, जहां निरपेक्ष बैलेंस शीट संकेतकों को गतिकी के संकेतक द्वारा पूरक होना चाहिए। विश्लेषक संकेतकों के एकत्रीकरण की डिग्री निर्धारित करता है। यह कंपनी की वित्तीय स्थिति और इसकी स्थिरता को निर्धारित करने का एक और महत्वपूर्ण तरीका है।

विश्लेषणात्मक संतुलन का उपयोग

बहुत बार बाहरी विश्लेषण के लिएयह पूरी तरह से अपर्याप्त मानक बैलेंस शीट को बदल देता है। इस मामले में, कॉम्पैक्ट का उपयोग करें। इसके संकलन में समेकन या असहमति से मिलकर एक परिवर्तन होता है, साथ ही साथ कई महत्वपूर्ण नियमों के अनिवार्य पालन के साथ संतुलन को परिष्कृत किया जाता है:

- गैर-वर्तमान परिसंपत्तियों का वास्तविक मूल्य चिह्नित किया जाना चाहिए;

- वर्तमान संपत्ति की लागत (सूची,प्राप्य, नि: शुल्क नकद) और देनदारियों (ऋण और भुगतान) को उन राशि के लिए समायोजित किया जाना चाहिए जो एक कारण या किसी अन्य के लिए बैलेंस शीट में शामिल नहीं हैं।

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट

देनदारियों के मूल्य और के बीच का अंतरपरिसंपत्तियों को विश्लेषणात्मक संतुलन के एक विशेष रूप से बनाए गए लेख का उपयोग करके समायोजित किया जा सकता है, जिसे "संचित पूंजी" कहा जाता है। यह पूरी तरह से बनाए रखा आय, बचत कोष, मुनाफे से उत्पन्न भंडार, उपभोग निधि, और अन्य बैलेंस शीट आइटम को पूरी तरह से जोड़ती है। इसलिए, यदि हम संतुलन की जांच करने के तरीके के बारे में बात करते हैं, तो यह ध्यान देने योग्य है कि यह लेख वह सब कुछ प्रस्तुत करता है जो कंपनी ने अपने अस्तित्व के दौरान अर्जित करने में कामयाब रही है। यदि हम निजीकृत संपत्ति के बारे में बात कर रहे हैं, तो निगमन के क्षण से। आप कंपनी के संतुलन पर विचार कर सकते हैं, जिसका एक उदाहरण नीचे प्रस्तुत किया गया है।

यदि संरचना विशिष्ट मानदंडों के एक सेट को पूरा करती है, तो एक संरचना को संतोषजनक माना जा सकता है:

- संपत्ति या देनदारियों की कुल राशि, यानी बैलेंस शीट, शुरुआत के साथ तुलना में रिपोर्टिंग अवधि के अंत में बढ़नी चाहिए;

- वर्तमान परिसंपत्तियों को गैर-वर्तमान की तुलना में अधिक दर से बढ़ाना चाहिए;

- संगठन की अपनी पूंजी उधार से अधिक होनी चाहिए, और इसकी वृद्धि की गतिशीलता उधार की पूंजी की वृद्धि दर से अधिक होनी चाहिए;

- एक ही दर के बारे में वेतन और प्राप्तियों को बढ़ाया जाना चाहिए;

- मौजूदा परिसंपत्तियों में स्वयं के फंड को 10% से अधिक निवेश किया जाना चाहिए;

- शेष राशि में खुला नुकसान नहीं होना चाहिए।

कई निष्कर्ष

अपेक्षाकृत विश्लेषणात्मक संतुलन संपत्ति

इसलिए, यदि हम उद्यम के संतुलन पर विचार करते हैं,इसका एक उदाहरण यहां वर्णित है, यह कहना आवश्यक है कि संकेतकों के कुछ मापदंडों को बढ़ाने या घटने के कारणों और घटकों का विश्लेषण करके, हम किसी भी कंपनी की वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों में कमजोरियों का पता लगा सकते हैं। इसके लिए पूरे डेटा सेट के विभिन्न हिस्सों पर ध्यान देने की आवश्यकता है।

संतुलन को ध्यान में रखते हुए, जिसका एक उदाहरण यहाँ हैवर्णित, आप विभिन्न बिंदुओं को देख सकते हैं। मान लीजिए कि एक निश्चित अवधि के लिए कुल में कमी, जिसे इस समय माना जा रहा है, कंपनी के आर्थिक कारोबार में कमी का प्रमाण है, जो अक्सर उद्यम के दिवालिया होने का परिणाम है। और कभी-कभी यह कंपनी के टर्नओवर में कमी होती है जो इसकी दिवालियेपन का कारण बनती है। यह तथ्य केवल एक गहन विश्लेषण के परिणामस्वरूप निर्धारित किया जा सकता है:

- संगठन के कार्यों, वस्तुओं और सेवाओं के लिए प्रभावी मांग में कमी हो सकती है;

- आवश्यक सामग्री, कच्चे माल या अर्द्ध-तैयार उत्पाद कंपनी के दायरे के आधार पर, बाजारों में प्रवेश नहीं करते हैं;

- शाखाएं "मूल" कंपनी द्वारा तैयार "मिट्टी" का उपयोग करके सक्रिय आर्थिक कारोबार में सक्रिय रूप से शामिल होती हैं।

आवश्यक तुलनात्मक निर्धारित करने के लिएविश्लेषणात्मक संतुलन। इस पर निष्कर्ष आसानी से एक योग्य एकाउंटेंट बना सकता है जो कंपनी के सभी महत्वपूर्ण बिंदुओं को प्रकट करेगा। एक निर्दिष्ट अवधि के लिए बैलेंस शीट की मुद्रा में वृद्धि का विश्लेषण करते समय, अचल संपत्तियों के मूल्यांकन में बदलाव के प्रभाव को ध्यान में रखना आवश्यक है, यदि उनके मूल्य में वृद्धि उत्पादन गतिविधियों के विकास से पूरी तरह से स्वतंत्र है। यह संतुलन प्रदर्शित करता है, जिसका एक उदाहरण यहां माना जाता है। मुद्रास्फीति की प्रक्रियाओं के प्रभाव को ध्यान में रखना सबसे मुश्किल है, लेकिन इसके बिना मुद्रास्फीति के दबाव में तैयार उत्पादों की लागत में वृद्धि के परिणामस्वरूप बैलेंस शीट में वृद्धि हुई है या संगठन के वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों के विस्तार को दर्शाता है, इसके बारे में कोई निश्चित निष्कर्ष निकालना मुश्किल होगा।

व्याख्या

तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन निष्कर्ष
बैलेंस शीट का तुलनात्मक विश्लेषण, अर्थात् संरचनादेनदारियां, आपको कंपनी की वित्तीय स्थिरता के लिए वजनदार कारणों में से एक प्राप्त करने की अनुमति देती हैं। उदाहरण के लिए, किसी भी उपलब्ध स्रोत की कीमत पर स्वयं के फंड की हिस्सेदारी में वृद्धि वित्तीय स्थिरता को बढ़ाने में योगदान करती है। इस मामले में सेवानिवृत्त कमाई अच्छी तरह से कार्यशील पूंजी की भरपाई का स्रोत बन सकती है, साथ ही साथ लेनदारों को अल्पकालिक ऋण को कम कर सकती है।

यदि आप जांचते हैं कि संरचना कैसे बदल गई हैकंपनी की संपत्ति, आप पर्याप्त महत्वपूर्ण जानकारी प्राप्त कर सकते हैं। विशेष रूप से, संपत्ति में कार्यशील पूंजी की हिस्सेदारी में वृद्धि अक्सर एक अधिक मोबाइल संपत्ति संरचना के गठन का सबूत है, जो एक उद्यम के धन के कारोबार की दर को बढ़ाने की अनुमति देता है। वर्तमान परिसंपत्तियों का हिस्सा माल के उपभोक्ताओं, तैयार उत्पादों, संगठन की सेवाओं और कार्यों, सहायक और अन्य देनदारों को क्रेडिट करने के लिए दिया जा सकता है, जो मुख्य उत्पादन प्रक्रिया से कार्यशील पूंजी के इस हिस्से के वास्तविक स्थिरीकरण को इंगित करता है। आप उत्पादन आधार के तह के बारे में भी बात कर सकते हैं। एक विशिष्ट लेखांकन प्रक्रिया का उपयोग अचल संपत्तियों के वास्तविक मूल्यांकन को अच्छी तरह से विकृत कर सकता है।

तो, तुलनात्मक विश्लेषणात्मक संतुलन बन गया हैउद्यम की वर्तमान स्थिति का निर्धारण करने के लिए एक महत्वपूर्ण और शक्तिशाली उपकरण। इसका उपयोग न केवल वित्तीय स्थिरता, बल्कि व्यापार के लिए अन्य महत्वपूर्ण क्षणों को निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है। फिलहाल, किसी उद्यम की तुलनात्मक विश्लेषणात्मक बैलेंस शीट को मैन्युअल रूप से संकलित करना आवश्यक नहीं है, इसके लिए लेखांकन के लिए पहले से तैयार कार्यक्रम हैं। एनालिटिक्स के लिए ऐसी जानकारी के साथ काम करना अधिक सुविधाजनक है।

</ p>>
और पढ़ें: